De reserve grondbedrijf dient als tijdelijk dekkingsmiddel voor gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen en/of waarvoor nog geen exploitatieberekening voorhanden is en als buffer voor onvoorzienbare of algemene risico's (conjuncturele of marktrisico's). In de grondnota is bepaald dat de minimale hoogte van de algemene reserve grondbedrijf dient te voldoen aan een combinatie van de IFLO-norm en de scenario-analyse (zie paragraaf weerstandsvermogen). De toename betreft de afstorting van resultaten van lopende grondexploitaties. De onttrekking betreft:1. kapitaallasten huisvesting onderwijs (€ 118.000,--)2. vennootschapsbelasting (€ 89.000,--)3. reserve bijzondere werken / BIO (€ 419.000,--)
2
Reserve bindingsactiviteiten / bijzonder belonen
47
7
35
19
De reserve bindingsactiviteiten / bijzonder belonen is bedoeld voor de bindingsactiviteiten en het bijzonder belonen van het personeel. Conform bestaand beleid wordt jaarlijks € 6.500,-- gestort in deze reserve. Eénmaal per drie jaar vindt een meerdaags personeelsreisje plaats. Voor 2019 worden de lasten geraamd op € 35.000,--.
3
Reserve rehabilitatie licht belaste wegen
891
0
0
891
De reserve rehabilitatie licht belaste wegen dient om het verwachte toekomstige tekort voor rehabilitatie van wegen gedeeltelijk op te vangen.
4
Reserve automatisering
364
361
0
725
De reserve automatisering is ter dekking van de kosten voor vervanging van apparatuur voor data-opslag, backup en uitwijk. Deze reserve heeft het karakter van een egalisatiereserve. Conform het plan worden jaarlijks bedragen toegevoegd en onttrokken aan deze reserve.
5
Reserve E-gemeente
73
0
13
60
De reserve E-gemeente is gevormd om de kosten (inclusief kapitaallasten) met betrekking tot het E-realisatieplan te dekken.
6
Reserve schoolgebouwen
0
0
0
0
De reserve schoolgebouwen is ter dekking van de kosten van het onderhoud, zoals dat vanaf de decentralisatie van de huisvesting onderwijs begin 1997 voor rekening van de gemeente komt.
7
Reserve bossen
284
0
24
260
De reserve bossen is enerzijds ingesteld ter dekking van toekomstige exploitatietekorten en anderzijds voor het opstellen van een bosbeheerplan. Het bedrag van de onttrekking betreft het nadelig exploitatieresultaat.
8
Reserve groenbeheer
611
57
0
668
De reserve groenbeheer is ter dekking van de rehabilitatiekosten van plantsoenen. Er wordt jaarlijks € 56.629,-- gestort in deze reserve.
9
Reserve basisvoorziening
237
0
44
193
De reserve basisvoorziening dient ter dekking van tekorten op het participatiebudget. Daarnaast worden de resultaten van Senzer toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve.
10
Reserve sociaal domein
1.074
0
68
1.006
De reserve sociaal domein is gevormd ter dekking van eventuele tekorten op transities WMO, Jeugd en Participatiewet.
11
Reserve dekking niet-structurele lasten 2019/2022
0
2.617
2.617
0
De reserve dekking niet-structurele lasten 2019-2022 vertegenwoordigt de geraamde omvang van de incidentele investeringen uit het investeringsprogramma (jaarschijven 2019-2022). Bij realisatie wordt het benodigde bedrag overgeheveld naar de exploitatie.
12
Reserve heractivering
3.088
0
242
2.846
De reserve heractivering is ter dekking van opnieuw geactiveerde investeringen. Het betreft investeringen waarvan de afschrijvingsduur is verlengd. Tegenover deze reserve staat een compenserende (debet)balanspost (onder de materiële vaste activa met economisch nut).
13
Egalisatiereserve BCF
112
0
19
93
De egalisatiereserve BCF is bedoeld om eventuele gevolgen van de invoering van het BTW compensatiefonds op te vangen.
14
Reserve artikel 22
22
0
0
22
De reserve artikel 22 is o.a. ontstaan als gevolg van de boekwinst op de verkoop van onroerend goed (Floreffestraat) en de stortingen van BLS middelen. Aanwending van de reserve is voorbehouden aan bestedingen in het kader van de volkshuisvesting.
15
Reserve bijzondere werken
1.115
210
0
1.325
De reserve bijzondere werken is gevormd ter dekking van kosten, die niet direct aan het betreffende grondexploitatieplan zijn te relateren, maar (mede) ten behoeve van dat plan worden gemaakt. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van € 5,-- per m² uit te geven grond. Conform BBV mogen er geen rechtstreekse stortingen vanuit de grondexploitaties in deze reserve plaatsvinden. Daarom vindt de storting via de reserve grondbedrijf plaats.
16
Reserve buitengebied in ontwikkeling
961
210
40
1.131
De reserve buitengebied in ontwikkeling (BIO) is bedoeld om op meerdere fronten in financiële zin ondersteuning te bieden aan reconstructie ontwikkelingen. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van € 5,-- per m² uit te geven grond. Conform BBV mogen er geen rechtstreekse stortingen vanuit de grondexploitaties in deze reserve plaatsvinden. Daarom vindt de storting via de reserve grondbedrijf plaats.
17
Reserve HNG-depot
157
0
76
81
Eind 1995 heeft het hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten het hypotheekbedrijf verkocht. De overnamesom wordt m.i.v. 1 september 1996 in 25 termijnen (o.b.v. jaarlijkse annuïteiten) aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. De boekwaarde van de reserve HNG-depot per ultimo boekjaar vormt het nog te ontvangen deel. Jaarlijks wordt het aflossingsdeel van de uitkering ten laste van de exploitatie gebracht. Tegenover de reserve staat een compenserende (debet)balanspost (onder de financiële vaste activa).
18
Reserve kapitaallasten
4.478
570
152
4.896
De reserve kapitaallasten dient ter dekking van de afschrijvingslasten van gerealiseerde investeringen. Tegenover deze reserve staan de compenserende (debet)balansposten (onder de materiële vaste activa met economisch nut) die eenzelfde totaalwaarde hebben als deze reserve.
19
Reserve claims incidentele projecten
0
0
0
0
De reserve claims incidentele projecten vertegenwoordigt de geraamde omvang van claims met een incidenteel karakter. Bij realisatie wordt het benodigde bedrag overgeheveld naar de exploitatie.
